Шульга Елена Анатольевна

Заместитель директора по депозитарной деятельности ООО «Финансово-расчетная группа»

Уважаемые участники семинара!

 Особенности электронного обращения  ценных бумаг в Украине. Переведение выпуска именных акций документарной формы существования в бездокументарную форму существования

 На основании Закона Украины «О Национальной депозитарной системе и особенностях электронного обращения ценных бумаг в Украине» от 10.12.1997 г  национальная депозитарная система складывается из двух уровней:

 1. Нижний – Хранители, которые ведут счета собственников ценных бумаг и Регистраторы собственников именных ценных бумаг.

 2. Верхний уровень – Национальный депозитарий Украины и Депозитарии.

 В Статье 4. этого Закона  сказано¸ что  ценные бумаги, движение которых разрешено на территории Украины и ценные бумаги, на которые распространяется действие законов Украины, могут выпускаться в документарной и бездокументарной формах. Форма выпуска ценных бумаг определяется по решению эмитента и утверждается ГКЦБФР.

 В настоящее время большинство простых именных акций выпущено в документарной форме (в виде сертификатов). Эмитент - акционерное общество, в данном случае, заключает договор с Регистратором на ведение реестра собственников. Единственным подтверждением права собственности на документарные акции является сертификат именных акций.

 В случае если выпуск ценных бумаг зарегистрирован в бездокументарной форме, Эмитент оформляет глобальный сертификат, который соответствует общему объему зарегистрированного выпуска и передает его на хранение в выбранный им Депозитарий, с которым заключает договор на обслуживание эмиссии ценных бумаг.

 Итак, в Украине существуют две системы учета собственников акций: первая система вам хорошо известна – это Регистраторы, имеющие дело только с ценными бумагами документарной формы существования ; вторая система – это Депозитарии и Хранители ценных бумаг, которые работают с бездокументарными или с обездвиженными ценными бумагами.

 Немного об обездвиживании

 В случае если выпуск ценных бумаг зарегистрирован в документарной форме, собственник вправе выбирать, у кого обслуживаться у Регистратора или у Хранителя ЦБ.  Особенность украинского законодательства такова, что именные акции в документарной форме, которые учитываются у Регистратора, могут быть зачислены на счет в ценных бумагах их собственника у Хранителя и могут обращаться как бездокументарные. Эта процедура называется «обездвиживанием» т.е. ценные бумаги документарной формы существования, переводятся в бездокументарную форму с целью их дальнейшего обращения в виде учетных записей на счетах в ценных бумагах собственников, открытых у  Хранителя ценных бумаг.

 Подтверждением права собственности на обездвиженные ценные бумаги или бумаги в бездокументарной форме является только выписка со счета собственника ценных бумаг. (Также как и у вас в банке единственным подтверждением определенной суммы средств на счете является не сами наличные средства, а лишь выписка из банка). Выписку о праве собственности на акции может выдать только Хранитель ценных бумаг.

 Процедура обездвиживания ценных бумаг достаточно проста и незамысловата, как может показаться на первый взгляд. Собственник заключает договор с Хранителем ЦБ об открытии и обслуживании счета в ценных бумагах и передает Хранителю сертификат., Хранитель открывает счет в ценных бумагах собственнику ( Хранитель -  это юридическое лицо -  банк или торговец ЦБ, имеющий лицензию Хранителя) и предоставляет Регистратору сертификат акций (для погашения), договор об открытии и обслуживании счета, заключенный с собственником и передаточное распоряжение, по которому данных Хранитель вносится в реестр вместо собственника, но не как собственник, а как «номинальный держатель». Цена такой операции фиксирована ГКЦБФР и составляет 10,00 грн. вне зависимости от количества акций. При этом если несколько собственников открыли счета у одного и того же Хранителя,  то «номинальный держатель» в реестре будет иметь суммарное количество акций, которые этим нескольким собственникам принадлежат. Собственно, именно после этого начинается полноценный процесс обращения обездвиженных ценных бумаг.

 Как только процедура «обездвиживания» завершена,  Регистратор или акционерное общество, не сможете отслеживать в реестре обращение этих акций. Это уже вне ваших законом установленных возможностей. Кто же в данный момент владеет акциями вашего акционерного общества? Об этом вы можете узнать, только запросив у Регистратора реестр собственников на определенную дату. Регистратор соответственно делает запрос «номинальным держателям» - Хранителю и/или Депозитарию и формирует на основании данных предоставленных ими – реестр собственников именных акций на определенную дату. Это может быть и дата собрания акционерного общества и т.д.

Важным является и то, что на счете в ценных бумагах собственника, открытого у определенного Хранителя, кстати, и счета одному собственнику можно открывать у разных Хранителей, в разных точках Украины, могут храниться акции разных акционерных обществ.

 Решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку №999 от 17.10.2006 года с изменениями и дополнениями №50 от 24.01.2008 года утверждено «Положение о депозитарной деятельности», в 3 Разделе которого указаны основные функции депозитарных учреждений, а именно:

Депозитарные учреждения для осуществления депозитарной деятельности выполняют такие функции:

- хранение ценных бумаг;

- обслуживание обращения ценных бумаг на счетах в ценных бумагах;

- обслуживание операций эмитента относительно выпущенных им ценных бумаг.

Для выполнения функции обслуживания обращения ценных бумаг на счетах в ценных бумагах депозитарные учреждения осуществляют такие депозитарные операции:

- административные операции;

- учетные операции;

- информационные операции.

Административные операции - депозитарные операции по открытию счетов в ценных бумагах, внесение изменений в анкету счета, закрытие счетов в ценных бумагах, изменения способа хранения ценных бумаг и других изменений, не связанных с изменением остатков ценных бумаг на счетах в ценных бумагах.

Остановлюсь на открытии счета в ценных бумагах

1. Для открытия счета в ценных бумагах юридическое лицо – резидент предоставляет Хранителю такие документы:

     Заявление на открытие счета в ценных бумагах

     анкету счета в ценных бумагах

     копию свидетельства о гос. регистрации юридического лица в органе уполномоченном осуществлять гос. регистрацию, заверенную нотариально или органом , который выдал свидетельство. В случае открытия счетов в ценных бумагах юридическим лицам, которые существуют за счет бюджетов, этот документ не предоставляется

     копию справки о внесении юридического лица к Единому гос реестру предприятий и организаций Украины, заверенную органом, который выдал справку или нотариально

     копию зарегистрированного учредительного документа, заверенную органом, который осуществил регистрацию или нотариально.

     копии документов, которые подтверждают назначение на должность лиц, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности  

    оригинал или копию доверенности распорядителя счетом в ценных бумагах, выданную и подписанную руководителем юридического лица и заверенную печатью этого юридического лица, если распорядитель счетом не руководитель юридического лица

     оригинал или надлежащим образом заверенную копию документа, который содержит информацию о реквизитах банка, в котором открыт расчетный счет и номер этого счета

     карточку с образцами подписей распорядителей счетом в ценных бумагах и оттиска печати, заверенную руководителем юридического лица

   2. Для открытия счета в ценных бумагах физическое лицо резидент или нерезидент предоставляет Хранителю такие документы:

     Заявление  на открытие счета в ценных бумагах

     анкету счета в ценных бумагах

    копию документа, выданную органом государственной налоговой службы, которая свидетельствует о присвоении физическому лицу идентификационного номера плательщика налогов (для резидентов). Если физическое лицо – отказывается от принятия идентификационного номера и официально уведомила об этом государственные органы и в паспорте которой сделана отметка о праве осуществлять какие-либо платежи без идентификационного кода, то документ, который свидетельствует о присвоении кода не требуется.

     карточку с образцами подписей распорядителей счетом в ценных бумагах, которая подписывается в присутствии специалиста Хранителя, руководителя Хранителя или уполномоченного ним другого специалиста Хранителя и печатью Хранителя

     Физическое лицо резидент или нерезидент предъявляет свой паспорт или другой документ, который подтверждает личность в соответствии с действующим законодательством.

     3. Для открытия счета в ценных юридическое лицо нерезидент предоставляет:

     Заявление об открытии счета в ценных бумагах

      анкету счета в ценных бумагах

      копию легализованного извлечения из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного свидетельства местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица

     копии легализованных документов, которые подтверждают полномочия лиц, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности

оригинал или копию доверенности распорядителя счетом в ценных бумагах, выданную и подписанную руководителем юридического лица и заверенную печатью этого юридического лица, если распорядитель счетом не руководитель юридического лица

     оригинал или надлежащим образом заверенную копию документа, который содержит информацию о реквизитах банка, в котором открыт расчетный счет и номер этого счета

     карточку с образцами подписей распорядителей счетом в ценных бумагах и оттиска печати (при наличии), заверенную нотариально

Учетные операции - депозитарные операции по ведению счетов в ценных бумагах и отображение операций с ценными бумагами, следствием которых является изменение количества ценных бумаг на счетах в ценных бумагах, установление или снятие ограничений относительно их обращения, а также изменение места хранения (нахождения) депозитарных активов. К учетным операциям депозитарных учреждений относятся операции зачисления, списание, пересказа, перемещение ценных бумаг.

Информационные операции - депозитарные операции, следствием которых является выдача выписок и справок со счета в ценных бумагах и другой информации относительно операций депонентов или клиентов со счетами в ценных бумагах по запросам депонентов или клиентов и других лиц согласно их полномочиям на получение такой информации.

К информационным операциям депозитарных учреждений принадлежат операции по подготовке и выдаче:

- выписок или справок со счета в ценных бумагах;

- информационных справок;

- информации относительно операций эмитента (включая предоставление информации о проведении эмитентом общего собрания, использование права голоса и т.п.);

- справочно-аналитических материалов, которые характеризуют рынок ценных бумаг.

Выдача выписки со счета в ценных бумагах, которая является подтверждением прав собственности на ценные бумаги, которые учитываются на счету в ценных бумагах, есть является исключительно операцией хранителей.

В Крыму растет число реально работающих хранителей, но  самым крупным и опытным, работающим еще  с 1998 года – в этом году уже 11 лет – является «Финансово-расчетная группа». Находится в Севастополе, более подробная информация о ней размещена в методичке